港北区审计局派出审计组于2020年7月24日至9月25日对港北区2019年脱贫攻坚政策落实和扶贫资金管理使用情况进行审计，重要事项追溯(延伸)至有关年度或延伸审计相关单位。审计组于2020年10月16日出具了《广西壮族自治区贵港市港北区审计局审计报告》（港北审报〔2020〕8号），审计报告反馈了港北区脱贫攻坚政策落实和扶贫资金管理使用中存在4个问题，针对反馈的问题，相关责任部门及时采取措施落实整改，现将整改情况汇报如下：
一、整改工作开展情况
（一）全面统筹，落实责任抓整改。针对反馈问题，区扶贫和水库移民局高度重视，对整改工作进行全面统筹，及时形成了2020年港北区审计局审计发现反馈问题整改方案，明确了整改责任、整改措施及时限。各整改单位根据反馈问题制定本部门的整改方案及措施，并按照整改方案抓工作落实。
（二）加强指导，精准定位抓整改。对于整改方案中明确的存在的问题和整改措施，各整改单位加强整改措施的研究和指导跟踪，防止整改工作停留于纸面，整改效果停留在台面。对具体问题明确了分管领导、责任股室、整改时间、进度安排，建立销号制度，确保整改到位。
（三）举一反三，长效监管抓整改。对于一些共性问题，通过举一反三，结合中央巡视问题和自治区督查检查的问题共同推进整改，问题整改过程中由区纪委监委、区委绩效考评办加强监督，严防问题边改边犯，改后重犯等问题。
二、问题整改情况
(一)政策执行方面，超标发放2019年产业奖补资金7600元。
问题：经抽查大圩镇2019年产业扶贫扶持资金发放情况，发现存在超标准发放现象，其中:郑金明、温碧均、欧育球均属未脱贪户，获得2019年产业扶贫扶持资金发放资金分别为郑金明5000元、湿碧均3600元、欧育球5000元。
整改情况：经核实，三户为2019年年初定的2019年预脱贫户，11月份“双认定”才调出不列为当年脱贫户，根据《港北区人民政府办公室关于实施以奖代补推进特色产业扶贫工作的补充通知》第三条“（三）2019年预脱贫户为5000元/户”，在11月份前是符合条件申请5000元奖补，因此不存在超标准发放。
(二)扶贫项目建设方面存在不合规行为。
问题1：建设项目边设计、边施工。经抽查发现：港城街道办事处富岭村北渠道桥头至岭底屯12队、15队道路硬化工程设计合同及工程施工合同签订时间均为2019年7月30日；港城街道办事处棉村桂塘屯瓦窑至务塘路道路石化工程设计合同及工程施工合同均为2019年7月30日签订。
整改落实：经核实，港城街道富岭村北渠道桥头至岭底屯12队、15队道路硬化工程，港城街道棉村桂塘屯瓦窑至务塘路道路硬化工程，均为先设计后施工，因项目当初填写时没有注意，误把两个项目的设计合同签订时间和施工合同签订时间写成同一天。收到反馈问题后，港城街道办立行立改，已将设计合同签订日期按实际时间更改为2019年7月20日。
问题2：超付扶贫项目建设工程款共计43401.09元，超付率为21.7％。大圩镇永福村和石古村均获得2018年脱贫摘帽贫困村奖励经费100000元，均用于建设三面光水利建设工程。大圩镇永福村用于建设何久屯至瓦窑碑屯三面光工程及林屋屯至赖屋屯水沟修缮工程，工程完工且支付100000工程款;大圩镇石古村用于修建钟屋门口垌至杨屋屯三面光水利建设工程，工程完工且支付100000元工程款。此两项目竣工后均未按规定进行竣工结算审核，且支付完工程款，后经广西乐正工程项目管理有限公司、大圩镇永福村、大圩镇石古村、三面光工程建设施工方及审计组成员现场测量核实，大圩镇永福村何久屯至瓦窑碑屯三面光工程及林屋屯至赖屋屯水沟修缮工程审定工程造价79986.13元，超付工程款20013.87元;大圩镇石古村钟屋门口垌至杨屋屯三面光水利建设工程审定工程造价76612.78元，超付工程款23387.22元。
整改情况：根据《2020年港北区审计局审计发现反馈问题的整改方案》要求，大圩镇相关部门迅速与涉及的施工方负责人做好解释工作，并要求他们尽快退还工程款。11月25日永福村退还工程款20014元，12月2日石古村退还工程款23387.22元，目前涉及超付的工程款已全部退回到大圩镇财政所。
(三)扶贫搬迁后续扶持产业食用菌项目资金使用未能达到预期效益。
问题：贵港市丰硕农投公司2019年9月29日与根竹镇老乡家园合作社签订《港北区易地扶贫搬迁后续扶持产业食用菌生产大棚建设合作开发协议》，合作期限3年，从2019年9月29日至2022年9月28日，协议明确合同到期，如无签订延期协议，老多家园合作社投向丰硕农投公司建设资金200万元无需归还，仅以该项目的地上附着物、经营和管理权归老乡家园。根据《港北区根竹镇老乡家园食用菌生产大棚建设方案》预计该项目每年的纯利润约为32.86万元，丰硕农投公司2020年2-7月份食用菌销售收入仅为5.964549万元(未剔除相关费用)，按照这种发展趋势，很难达到预期经营效果。
整改情况：一是2-7月份为食用菌消费能力最低迷的时候，且加上2020年新冠疫情的影响，食用菌的消费能力比之正常年份要低，2-7月份两个季度的销售收入为5.964549万元，累计到10月份食用菌的销售收入为11.107244万元，第三季度的销售额相比第一、二季度有所提高。二是老乡家园食用菌基地主要产鲜菇，按市场正常供求关系，鲜菇最好卖的是11月-2月这个时间段。按照《港北区易地扶贫搬迁后续扶持产业食用菌生产大棚建设合作开发协议》，由老乡家园合作社定期安排人到食用菌基地加强监督管理，要求生产管理人员在冬季保证产量与质量。三是丰硕农投公司销售部门优化销售渠道与营销方式确保产品能以最优价格卖出，提高利润率。丰硕农投公司与广西汇菇源生物技术有限公司签订10年合作协议，待食用菌项目（二期）、（三期）建设完成后，统一交由该公司负责项目所有菌包投入、技术投入及运营管理等，合作期间汇菇源每半年固定向丰硕农投公司支付公司投资总额8%比率的收益分红，由此可保证根竹镇老乡家园合作社收益达到预期。
(四)未按规定核算收入。
问题：经抽查丰硕农投公司使用2019年度港北区易地扶贫搬迁后续扶持产业食用菌资金200万元，在核实资金使用情况发现：丰硕农投公司2020年2月实际销售食用菌10599元，丰硕农投公司仅以实际上缴款项7734元做为当月食用菌销售收入进行入账及结转；丰硕农投公司2020年3月实际销售食用菌8763.25元，丰硕农投公司仅以实际上缴款项6870.75元做为当月食用菌销售收入进行入账及结转。
整改情况：一是2-3月未入账款项属于新发展集团工会采购作为员工福利，由于部分人一直没领茶树菇，所以一直没能结款转账。目前新发展集团工会已核对支付这两笔款项，公司财务已经严格按照收入确认办法在10月进行调账，确认应收款并调增收入4757.50元，现销售收入已无差异。二是老乡家园合作社安排人定期检查丰硕农投的财务报表(包括收支)，按照实际情况对报表数据进行核实核准，做到每笔收入都记录在册，每笔支出都有据可查。
三、下步工作计划
一是继续加强问题的整改力度，加强问题整改的跟踪和监管，对一些政策性问题，及时跟上级主管部门的沟通协调，做到问题不查清坚决不放过。
二是加强举一反三，自查自纠，对照反馈的问题，继续边改边查，对于工作中存在的类似问题，做到及时发现、及时整改。
三是加强扶贫政策落实及扶贫资金的使用和监管，以发现的问题为导向，组织分管领导、业务人员对项目资金管理规定进行再培训，提升业务水平，杜绝类似问题的再次发生，切实推进各项工作的落实。
港北区扶贫和水库移民管理局
2020年12月14日