在部门预算编制工作会议上的讲话
同志们：
今天，我们召开全市部门预算编制工作会议，主要是总结近年来我市部门预算编制和改革工作情况,部署明年部门预算编制工作。市领导对今天的会议十分重视，并提出了明确的要求。下面，我就如何做好明年部门预算编制工作讲几点意见：
一、提高认识，充分认清部门预算编制工作的重要意义
部门预算，通俗地讲就是一个部门一本预算。部门预算是由政府各部门编制、财政部门审核、经政府同意后报人大审议通过、全面反映部门所有收入和支出的预算。相对于传统的预算编制方法，实行部门预算意义十分重大。一是有利于规范政府、财政和部门行为,推进依法理财、依法行政。按照预算管理改革的新要求,财政部门主要是制定支出定额标准,审核重点支出的保障程度,将资金一次性规范、透明地分配到单位和具体项目,并实施必要的监督检查。二是有利于强化财政支出管理,增强政府宏观调控能力。推行预算编制改革,采用零基预算,实行定员定额,区别轻重缓急,科学规范安排财政支出,能够从源头上优化财政支出结构,提高对重点支出项目的资金保障程度。三是有利于促进市场经济发展,提高政府行政效率。实行部门预算有利于建立科学、规范、透明的财政利益分配机制,有利于促进政府财力资源的优化配置,真正适应和促进市场经济的发展，促进政府行政管理效率和管理水平的提高。四是有利于从制度上加强财政资金管理,推进廉政建设。从近几年审计情况来看,一些单位之所以出现违反财经法规的行为,一些人之所以在廉洁问题上裁了跟头,除了自身原因外,很大程度上还是管理制度不够科学、不够健全。实行部门预算编制改革,通过统管部门预算内外资金,细化预算编制,统一账户管理,能够从源头上把好资金管理关口,从制度上有效防止违法犯罪行为的发生。因此，各部门、各单位要从改革和发展的大局出发，充分认识做好这项工作的重要性、必要性，切实把这项工作抓紧抓好。
从近几年情况看，我市部门预算改革工作已初见成效。一是预算编制的责任主体更加明确，各部门、各单位预算管理理念增强，预算管理水平也有了很大提高。二是实现了预算编制的统一性，部门所有收入和支出都按照规定的编报内容和形式在一本预算中反映，保证了部门预算的统一性和完整性。三是建立了较为规范和公开的预算编制程序和方法，预算编制的透明度和预算执行的到位率不断提高。四是预算编制进一步细化，收入细化到不同资金渠道，支出细化到具体项目，预算批复时既批复资金又批复项目。五是初步实现了与部门履行职责职能相结合的预算分配机制。六是体现了预算的严肃性，预算一旦确定，不再随意追加。七是加大了政府宏观调控力度，财政资源配置逐步优化。八是推进了财政自身改革，财政职能由重分配向重管理转变。
我们也清醒地看到，在部门预算编制和执行过程中，还存在一些问题，主要表现在：一是对预算编制工作重视不够。有的单位准备工作不充分，数据资料、政策依据收集不全；有的对收支形势预测不准，收入计划少报、漏报或虚报，支出项目超过了财政的承受能力；有的与下年度工作计划衔接不紧，编制重点不突出；有的没有经过集体决策讨论，仅凭财务人员“闭门造车”，应付了事；有的预算编制细化不够，只分解到大类或大项目，没有进一步细化到具体单位与具体项目；等等。二是预算改革力度仍需加大。部门预算虽然加大了预算内外资金整合力度，加大了政府调控力度，但受相关政策制约和调动单位组织收入积极性的需要，预算编制仍难以摆脱基数的困扰，旧的利益分配格局没有彻底打破；我市可用财力水平较低，财政保障能力较弱，较低的供给水平难以满足经济和各项社会事业发展需要，加之单位重预算内、轻预算外和紧预算内、松预算外的现象仍然存在，给预算编制和执行带来了相当大的压力；项目管理体系不完善，缺乏科学的可行性论证机制，少数单位只注重项目申报数量，忽视了财力可能和社会事业发展需要，导致预算编制的项目过多，支出数额偏大。三是部门预算执行不严肃。少数单位忽视预算的法律效力，不讲预算约束，有的随意调整资金的使用性质，在项目之间任意挪用，没有做到专款专用；有的不考虑财政的承受能力，超预算计划使用资金，留下支出硬缺口，给年终收支平衡造成隐患；有的信奉“会哭的孩子有奶吃”，热衷于批报告、要追加，给财政造成很大的支出压力等。对上述种种矛盾和问题，我们将和各部门一道，从制度建设入手，通过机制创新、管理创新，通过建立起与社会主义市场经济体制相适应、符合公共财政要求的部门预算编制体系，逐步加以解决。
二、充分认清当前的财政形势，切实把握明年部门预算编制的主要内容和基本要求
今年以来，全市上下紧紧围绕市委工作会议精神，积极推进项目建设，大力培植财源，努力增收节支，财政收入稳定增长，财政基本运转得到保证，全市经济和各项社会事业保持稳定发展。但由于收入规模较小，可用财力水平较低，而近几年支出持续高幅增长，可用财力远远不能满足财政支出急剧增长的需要。因此，各部门、各单位要认清当前我市严峻的财政形势，牢固树立过紧日子的思想，理解财政困难，关心、支持财政部门工作，严格按照要求编制好明年的部门预算。
部门预算编制的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，紧紧围绕市委工作会议提出的总体要求和工作目标，按照建立社会主义市场经济体制和依法理财、科学理财的要求，加快公共财政建设步伐，完善预算编制办法，规范预算编制程序，逐步建立公平、透明、规范、高效的预算编制运作机制，提高财政资金的用效益。部门预算编制的基本原则：一是各部门（单位）收入的增长要与国民经济和事业发展相适应，各项收入安排要实事求是，积极稳妥，做到既不虚收，又按政策应收尽收。二是统一分配预算内外资金。加大非税收入统管力度，实行综合预算、零基预算，先用预算外资金，后用预算内资金。三是推进公共财政建设。优化资源配置，调整支出结构，保证工资发放、机关运转、社会保障等公共需求，努力增加农业、教育、科技等方面的投入，逐步退出经营性、竞争性领域。四是收支平衡原则。充分考虑年度各项收支因素，坚持量财办事，既体现实际需要，又考虑财力可能，不列赤字，确保预算收支平衡。重点做好以下几方面工作。
一是完善预算基础信息。基础数据的真实性、准确性直接关系到预算编制的质量。今年在部门预算中设立了财政供给基数基础信息表和人员工资信息表及交通工具信息表，目的是进一步核实人员编制、人员结构、资产状况，合理分析收入渠道、支出结构和水平，确保基础数据资料的真实性、准确性和完整性，为编制人员支出提供可靠依据，提高部门预算的准确性，促进部门预算编制工作的规范化、科学化。
二是完整编制收入预算。各部门、各单位的所有资金来源都要编入部门预算，包括公共财政拨款(补助)资金、非税收入(预算管理行政事业性收费、专户管理行政事业性收费、政府性基金收入、专项收入、罚没收入、其他收入)、经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、上年结余、债务收入等。非税收入由执收单位根据前3年的实际收入水平并考虑政策变化和业务量增减等因素科学测算。
三是人员支出预算分两次编报。根据省有关文件精神，我市规范公务员津贴补贴工作正在进行，此次规范公务员津贴补贴，是以建立科学合理、公平公正、与工资制度改革相适应的津贴补贴制度为目的，消除同级政府不同部门之间不合理的津贴补贴水平差距，实行统一的津贴补贴项目、标准和发放办法，既要充分考虑各类、各级次人员的现有水平，又在增量上适当拉开差距。规范的范围为党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、民主党派机关人员以及经批准参照《中华人民共和国公务员法》管理单位的人员。主要是对现行发放的津贴、补贴、奖金等项目采取归并一块、取消一块、保留一块的方式进行规范。规范后的津贴补贴主要分为两类，一类是生活性补贴，一类是工作性津贴，暂时保留改革性补贴。鉴于规范公务员津贴补贴政策出台，今年人员经费分行政和事业分别编列，工资构成按新的工改方案编列，其中公务员(含参照、依照)津贴补贴、事业单位绩效工资在“一上”阶段暂不填报，待工改方案出台后，在“二上”阶段编报。
四是突出项目预算编制。项目预算是部门预算的一个重要组成部分。由于人员经费和公用经费是按人员、资产等基数和规定的标准直接计算的，具有统一性，而项目支出弹性较大，不同项目之间缺乏可比性，在排序上有一定的难度，加之尚未建立起科学合理的项目绩效评价体系，因此项目支出一直是预算编制工作的重点和难点。今年我们将以经济和社会事业发展计划为依据，结合财力可能，从严审核项目支出。各单位要严格按规定申报，没有申报的项目、申报资料不全的项目、无财力保障的项目均不得列入明年部门预算。
五是认真编制政府采购预算。实行政府采购制度对于提高资金使用效益，减少舞弊和腐败具有重要意义。凡属政府采购目录范围内的采购项目，不论其资金来源，都要据实编入年度部门预算。各部门不得进行无预算或超预算采购，财政部门在办理政府采购审批时，要在采购资金的来源、是否已纳入预算等方面加大审核力度，凡未列入预算的一律不得进行采购。
三、狠抓落实，全面完成明年部门预算编制工作任务
科学合理地编制好部门预算，是保障各部门、各单位正确履行职能，促进各项事业发展的重要基础。部门预算编制工作政策性强，时间紧，任务重，各部门各单位单位一定要高度重视，精心组织，按时保质完成。
一要充分做好各项组织准备工作。今天到会的同志首先要吃透精神，全面准确理解部门预算编制的意义、方法和步骤，会后要及时向有关方面汇报和宣传。要结合本部门的工作实际，制定切实可行的部门预算编制计划与操作规程，从组织上、制度上保障部门预算工作的顺利开展。财政部门要认真做好业务指导和服务工作，各项具体工作都要力求做到目标明确、方法简便、口径统一、程序规范、要求清楚，同时要重点做好预算审核和综合平衡，使部门预算编制工作能在较短的时间内高质量地完成。
二要全面准确编制部门收支预算。要实事求是编制收入预算，不得虚报、瞒报、漏报、不报。要加强非税收入管理，认真贯彻落实预算外资金收支两条线管理的有关规定。要实行预算内外资金统筹安排，先预算内，后预算外。要分析经济和社会事业发展形势，实事求是地提出本部门的收支计划，要按照“一要吃饭，二要建设”的原则，首先保障单位人员工资等基本支出需要，保证行政事业单位日常运转。对项目支出，要充分论证和严格审核，按轻重缓急排序。各类专项经费的安排要提供政策依据，保证预算安排科学合理。要全面摸排下一年度各项业务工作，认真测算各项业务资金。在年度预算执行中除发生特大自然灾害等不可预见事项和正常增人增支因素外，不得申请追加。
三要齐心协力做好部门预算编制工作。部门预算由部门和单位负责编制，财政部门负责审核和平衡，编制好部门预算是我们的共同职责。我们要切实增强责任意识，积极主动地做好这项工作。通过几年的部门预算改革，财政部门和各部门、各单位已经建立起了多层次、全方位的联系，希望各部门、各单位一如继往地对财政部门的工作给予支持和配合，同时也请大家对我们的工作进行监督。作为市级部门预算编制工作的牵头部门，我们将不断改进工作作风，提高服务效能，主动与各部门沟通与联系，积极做好对各部门、单位的业务指导与培训，切实帮助部门、单位解决在预算编制工作中遇到矛盾和问题。
同志们，明年部门预算编制工作已经开始。让我们以高度的责任感和事业心，加强合作，勤奋工作，为圆满完成明年部门预算编制工作任务作出应有的贡献。